Все новостиИнвестидеиЭкспертизаКомпанииРынкиМы

Просто о сложном: все, что нужно знать инвестору про ИИС

Индивидуальный инвестиционный счет (ИИС) позволяет получать прибыль от торговли ценными бумагами и при этом возвращать ранее уплаченные налоги.

Этот инструмент все больше набирает популярность у населения. По данным на 1 сентября 2018 года россияне открыли на Московской бирже более 446 тыс. счетов, это в 8 раз больше, чем 3 года назад.

                                                     ИИС.PNG

ИИС похож на обычный брокерский счет: вы покупаете акции, облигации, валюту, и храните на этом счете. Ключевое отличие и преимущество ИИС заключается именно в праве его владельцев получить от государства налоговый вычет. Владелец счета может выбирать из двух вариантов вычета.  

Вычет первого типа (на взносы)


Этот тип вычета дает возможность ежегодно возвращать налог на доход физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от денежных средств, внесенных на счет. Вычет не может быть больше суммы уплаченных налогов и в любом случае ограничен 52 тыс. руб. в год. Это 13% от 400 тыс. руб. – именно столько стоит зачислять на счет, если есть желание воспользоваться льготой в полной мере.

Разберем механизм работы первого типа вычета:

Ваша официальная заработная плата составляет 50 тыс. руб. За год вы получите 600 тыс. руб. и заплатите 78 тыс. руб. в качестве НДФЛ (13% от 600 тыс. руб.). В этом же году вы открыли ИИС и внесли на него 400 тыс. тысяч руб. в течение года. В следующем году вы сможете подать налоговую декларацию и получить налоговый вычет в размере 52 тыс. руб.

Важно учесть два момента:

- вычет первого типа не освобождает от налогов на прибыль, которую инвестор получит от операций по счету. То есть, если вы купили акцию за 100 руб. и продали за 110 руб., заработав 10 руб. прибыли, эти 10 руб. по-прежнему облагаются 13-процентным налогом.

- налоги, уплаченные с прибыли от операций по ИИС, нельзя вернуть в качестве налогового вычета, если вы выбираете вычет на взнос. Зато их можно не платить, если выбрать вычет на доход.

Вычет второго типа (на доход)


Этот вычет действует совсем просто. Налогоплательщик не получает деньги от государства, но и сам их ему не платит: по окончанию договора на ведение ИИС брокер не удерживает 13-процентный доход от прибыли, которую инвестор заработал, торгуя бумагами на этом счете.

Главные вопросы про ИИС


Кто может открыть счет?

Открыть ИИС может налоговый резидент РФ, достигший совершеннолетия.

Что можно покупать?

Любые инструменты (акции, облигации, валюту, фьючерсы, опционы и др.), которые торгуются на Московской и Санкт-Петербургской биржах.

Какую сумму можно вносить?

Пополнять ИИС можно только рублями, в общей сложности не более 1 млн руб. за год. Минимального порога для пополнения нет. При этом налоговый вычет вы получите только с 400 тыс. рублей, то есть не более 52 тыс. в год.

В течение какого срока нужно владеть ИИС, чтобы получить право на налоговые льготы?

Для того чтобы получить право на налоговые вычеты, вы должны владеть ИИС не менее 3-х лет.

Можно ли открыть «пустой» счет, а деньги внести позже?

Да, минимальных ограничений по сумме нет. Главное, чтобы к концу года на счете оказалось 400 тыс. руб. (если вы хотите получить максимальный вычет).

Можно забрать деньги со счета раньше срока?

Можно, но не желательно. Даже частичное снятие средств со счета приводит к его автоматическому закрытию. Все деньги и ценные бумаги остаются вашими, но право на налоговый вычет вы потеряете. Если вы выбрали первый тип вычета и уже вернули налог, придется снова заплатить его государству.

Сколько счетов я могу открыть?

Пока инвестору разрешено открывать не более одного счета, хотя правительство рассматривает возможность отменить это ограничение.

Могу ли я поменять тип вычета?

Нет, выбрав один тип вычета, вы не сможете сменить его на другой. Поэтому к определению типа нужно подходить внимательно.

Как понять, какой тип вычета мне подходит?

На выбор типа вычета влияют несколько факторов.

1) Наличие официальной заработной платы. ИИС с вычетом на взнос позволяет возвращать только уже уплаченные налоги.

Например, за год вы получили зарплату 300 тыс. рублей, а на ИИС внесли 400 тыс. в течение года. Вернуть из бюджета вы сможете не 52 тыс. руб., а только 39 тыс. руб. – именно такой НДФЛ ваш работодатель перечислил государству. Если вы вносите на ИИС больше, чем ваш официальный доход в год, то вычет на доход может оказаться выгоднее вычета на взнос.

2) Срок инвестирования. Чем дольше вы планируете пользоваться счетом, тем больше прибыли вы сможете заработать. Чем больше ваша прибыль, тем выгоднее становится вычет на доход. Таким образом, при прочих равных, вычет на доход будет выгоден тем, кто собираться пользоваться ИИС более трех или даже пяти лет. Ведь ограничения по максимальному сроку владения ИИС нет: вы можете его закрыть и через десять, и через двадцать лет.

Когда нужно определиться с типом вычета?

Не обязательно делать это сразу. Можно выбрать тип вычета, например, к концу третьего года, когда будет понятно, какую прибыль принесли операции по счету. Если прибыль за три года превысила 1,2 млн руб. выгоднее выбрать второй тип вычета. Откуда взялась эта гигантская сумма? 13% от этой суммы составят 156 тыс. руб., это те самые три максимальных НДФЛ, которые можно вернуть по первому типу вычета. Учитывая, что за три года вы сможете внести на счет максимум 1 млн руб., получить 1,2 млн руб. прибыли за этот период сможет далеко не каждый, поэтому большинству начинающих инвесторов рекомендуется выбирать первый тип налогового вычета.

Но слишком тянуть с этим вопросом тоже не рекомендуется. Если вы решите все-таки выбрать первый тип вычета, то вернуть налоги сможете максимум за последние три года. Например, если вы открыли счет в 2015 году, а в 2019-м решили получать льготы по первому типу вычета, то за 2015 год вернуть 52 тыс. государство вам уже не вернет.

Что лучше всего купить на ИИС начинающему инвестору?

В принципе закон не обязывает инвестора покупать что-либо. Представим, что вы открыли ИИС и выбрали первый тип вычета. Вы можете просто внести на счет 400 тыс. руб. в течение года, и на следующий год получить вычет 13%. Фактически ИИС будет в этом случае играть роль банковского вклада. Но можно еще больше увеличить прибыль, если купить на эти 400 тыс. руб. гособлигации с фиксированным доходом (так называемые ОФЗ-ПД). Они приносят порядка 7% годовых. Таким образом, доходность такого инструмента (ИИС + ОФЗ-ПД) приблизится к 20% в год.

Допустим, я определился с типом вычета. Какие документы и кому я должен предоставить?

Для получения вычета вам нужно подать собрать пакет документов и направить их в налоговую службу по месту регистрации.

Порядок получения вычета:

Подтвердить, что у вас есть ИИС и на нем есть средства. Прежде всего, к таким документам относятся, копия договора на ведение ИИС или копия договора на брокерское обслуживание, а также платежные документы, подтверждающие зачисление денежные средств на ИИС (платежное поручение, брокерский отчет за год).

Отчитаться об уплаченных налогах. Здесь все просто. Речь о справке с места работы о суммах начисленных и удержанных налогов (по форме 2-НДФЛ).

Заполнить налоговую декларацию.  Это, пожалуй, самый сложный этап. Но упростить задачу можно, подав декларацию в электронной форме через «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС России. Заполнив декларацию, вы можете выбрать один из вариантов - распечатать и предоставить документ в бумажном виде в инспекцию, либо отправить его в электронной форме. Подавая налоговую декларацию, помимо перечисленных выше документов, нужно оформить заявление на возврат налога. Это тоже можно сделать в электронной форме при заполнении декларации.

Подробнее со списком необходимых документов можно ознакомиться на сайте ФНС России.

Зачем это нужно государству?

С помощью ИИС государство хочет повысить привлекательность фондового рынка как инструмента долгосрочного накопления для рядовых граждан. Рынок работает эффективнее, повышается финансовая грамотность населения. Все в плюсе.

Начать проще, чем кажется! Откройте ИИС и получайте прибыль уже сейчас!

iis_1080x607.jpg






Поделиться этой статьей


Оставьте ваш
номер телефона,
и мы перезвоним
в течение минуты.
Позвоните мне!
Оставьте ваш
номер телефона,
и мы перезвоним
в течение минуты.
Позвоните мне!
Оставьте свой номер и мы перезвоним Вам через минуту
Присоединяйтесь к нашей группе ВКонтакте
Присоединяйтесь к нашей группе в Facebook
Начать чат с оператором
1